Как устроен налог самозанятого
Налог на профессиональный доход (НПД) — самый простой режим в России. Ставка зависит от того, кто вам платит:
- 4% — если доход получен от физического лица;
- 6% — если от юридического лица или ИП.
Нет отчётности, деклараций и онлайн-кассы. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год; превысили — режим слетает, и остаток года считается по другим правилам. Налог начисляется только на фактические поступления: нет дохода в месяце — нет и налога.
Что нужно делать каждый месяц
Алгоритм простой и занимает пару минут:
- На каждое поступление формируете чек в приложении «Мой налог» — указываете сумму и кто заплатил (физлицо или юрлицо).
- До 12-го числа следующего месяца приложение само считает налог за прошлый месяц.
- Оплачиваете до 28-го числа — можно настроить автосписание, чтобы не забывать.
Первый раз действует налоговый вычет (бонус), который временно снижает ставку, пока не исчерпается. Поэтому в начале вы платите чуть меньше 4% и 6%.
Где самозанятые теряют деньги и нарываются на штрафы
Три частые ошибки:
- Не пробивают чек. Поступление есть, чека нет — это сокрытие дохода и штраф. Чек нужен на каждую оплату.
- Тратят налог как свои деньги. Сразу откладывайте 6% с каждого поступления в отдельный конверт «Налоги» — к 28-му числу сумма уже собрана.
- Забывают про лимит. Если идёте к 2,4 млн ₽, считайте остаток заранее, чтобы переход на другой режим не стал сюрпризом.
Налоговый конверт в vkonverte
Удобный приём: в vkonverte завести правило — с каждого поступления откладывать 6% в конверт «Налоги». Доход подтягивается автоматически, конверт растёт сам, и к дате платежа деньги уже отложены отдельно от рабочего бюджета. Никаких «ой, налог пришёл, а денег нет».